Qué es un sujeto obligado
Un sujeto obligado es la persona natural o jurídica a la que la ley impone deberes de prevención del blanqueo de capitales y del financiamiento del terrorismo. En esencia, son las empresas y profesionales que —por la naturaleza de su actividad— podrían ser usados como canal para mover fondos ilícitos, y por eso deben conocer a sus clientes, evaluar riesgos y reportar lo sospechoso.
Financieros vs. no financieros
La Ley 23 de 2015 distingue dos grandes grupos:
- Sujetos obligados financieros: entidades del sistema financiero, como bancos, aseguradoras, casas de valores y cooperativas, supervisadas por los reguladores del sector.
- Sujetos obligados no financieros y actividades realizadas por profesionales: un conjunto de negocios y profesiones designados (conocidos internacionalmente como APNFD) que, sin ser parte del sistema financiero, deben cumplir obligaciones de prevención.
Actividades no financieras alcanzadas
Entre las actividades no financieras que suelen estar alcanzadas se encuentran:
- Abogados y firmas legales al realizar ciertas actividades (sociedades, inmuebles, manejo de fondos).
- Contadores y firmas de contabilidad.
- Promotoras y agentes de bienes raíces.
- Casinos, salas de juego y apuestas.
- Comerciantes de metales y piedras preciosas, y joyerías.
- Zonas francas y empresas de la Zona Libre.
- Empresas fiduciarias y proveedores de servicios corporativos.
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Qué deben cumplir
Con matices según la actividad, las obligaciones típicas son:
- Conocer al cliente y a su beneficiario final (debida diligencia).
- Verificar contra listas de sanciones y PEP, y evaluar el riesgo.
- Aplicar debida diligencia ampliada en casos de mayor riesgo.
- Reportar operaciones sospechosas a la UAF.
- Conservar la evidencia y contar con políticas y, según el caso, un oficial de cumplimiento.
Cómo cumplir sin fricción
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Este contenido es informativo y no constituye asesoría legal. La lista de actividades alcanzadas y sus obligaciones específicas dependen del texto vigente de la Ley 23 y su reglamentación; consulta las fuentes oficiales y a un profesional para tu caso concreto.